Налоговый режим для самозанятых предусматривает определенные ограничения по доходам. В этой статье мы разберем, как рассчитываются лимиты для самозанятых граждан и какие факторы влияют на эти ограничения.
Содержание
Основные лимиты для самозанятых
- Годовой лимит доходов
- Ограничение по количеству клиентов
- Лимит на наем работников
- Ограничения по видам деятельности
Годовой лимит доходов
На 2024 год
| Категория | Лимит |
| Для физических лиц | 2,4 млн рублей в год |
| Для ИП на НПД | 4,8 млн рублей в год |
Как рассчитывается превышение
- Суммируются все доходы за календарный год
- Учитываются поступления от всех клиентов
- Не учитываются возвраты и ошибочные платежи
- Расчет ведется нарастающим итогом
Лимит по количеству клиентов
- Максимальное количество клиентов в месяц - 10
- Лимит считается по количеству уникальных плательщиков
- Повторные обращения одного клиента не учитываются
- Исключение составляют клиенты-юрлица
Особенности расчета лимитов
Для разных видов деятельности
| Вид деятельности | Дополнительные ограничения |
| Розничная торговля | Лимит 500 тыс. руб. в месяц |
| Услуги такси | Требуется лицензия при превышении 300 тыс. руб./мес |
При совмещении режимов
- Доходы по НПД учитываются отдельно
- Лимиты применяются только к деятельности самозанятого
- Доходы по другим налоговым режимам не включаются в расчет
Последствия превышения лимитов
- Автоматическая потеря статуса самозанятого
- Необходимость перехода на другой налоговый режим
- Перерасчет налогов за весь год по общей системе
- Обязанность подавать налоговую декларацию
Как контролировать лимиты
- Регулярно проверяйте статистику в приложении "Мой налог"
- Настройте уведомления о приближении к лимитам
- Ведите отдельный учет доходов по месяцам
- Планируйте нагрузку с учетом ограничений
Понимание принципов расчета лимитов для самозанятых поможет вам оставаться в правовом поле и избежать неожиданной потери налогового статуса.
